Презентация инвестиционного проекта Президенту РФ В.В.Путину
Презентация инвестиционного проекта
Развитие транспортной инфраструктуры порта "Тамань"
   
   
   
   
   
 
   
   
   
   





  На Главную Карта сайта



Правила ведения реестра
Порядок предоставления копий документов эмитента согласно Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного приказом ФСФР России от 10.10.2006 №06-117/пз-н
Решение о выпуске ценных бумаг Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и дата его государственной регистрации: 1-01-34473-Е от 21.02.2006
Отчет об итогах выпуска ценных бумаг Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и дата его государственной регистрации: 1-01-34473-Е от 21.02.2006
Раскрытие информации о проведении внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Морской порт Тамань» (опубликовано на сайте 03.08.2010)
Годовой отчет за 2009 год ОАО "Морской порт Тамань" (утвержден решением общего собрания акционеров от 24.06.2010 и опубликован на сайте 01.07.2010)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка, аудиторское заключение и отчет Ревизора за 2009 г. утверждены решением общего собрания акционеров от 24.06.2010 (информация опубликована на сайте 01.07.2010)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка и аудиторское заключение за 2009 г. (опубликовано на сайте 13.05.2010)
Отчет Ревизора ОАО "Морской порт Тамань" за 2009 год (опубликовано на сайте 13.05.2010)
Годовой отчет за 2008 год ОАО "Морской порт Тамань" (утвержден решением общего собрания акционеров от 14.06.2009 и опубликован на сайте 23.06.2009)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка, аудиторское заключение и отчет Ревизора за 2008 г. утверждены решением общего собрания акционеров от 14.06.2009 (информация опубликована на сайте 23.06.2009)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка и аудиторское заключение за 2008 г. (опубликовано на сайте 06.05.2009)
Отчет Ревизора ОАО "Морской порт Тамань" за 2008 год (опубликовано на сайте 06.05.2009)
Годовой отчет за 2007 год ОАО "Морской порт Тамань" (утвержден решением общего собрания акционеров от 28.06.2008 и опубликован на сайте 30.06.2008)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка, аудиторское заключение и отчет Ревизора за 2007 г. утверждены решением общего собрания акционеров от 28.06.2008 (информация опубликована на сайте 30.06.2008)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка и аудиторское заключение за 2007 г. (опубликовано на сайте 05.05.2008)
Отчет Ревизора ОАО "Морской порт Тамань" за 2007 год (опубликовано на сайте 05.05.2008)
Годовой отчет за 2006 год ОАО "Морской порт Тамань" (утвержден решением общего собрания акционеров от 18.06.2007 и опубликован на сайте 21.06.2007)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка, аудиторское заключение и отчет Ревизора за 2006 г. утверждены решением общего собрания акционеров от 18.06.2007 (информация опубликована на сайте 21.06.2007)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка и аудиторское заключение за 2006 г. (опубликовано на сайте 11.05.2007)
Отчет Ревизора ОАО "Морской порт Тамань" за 2006 год (опубликовано на сайте 11.05.2007)
Годовой отчет за 2005 год ОАО "Морской торговый порт Кубань" Утвержден решением общего собрания акционеров
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка и аудиторское заключение за 2005 г. Утвержден решением общего собрания акционеров
Отчет Ревизора ОАО "Морской торговый порт Кубань" за 2005 год Утвержден решением общего собрания акционеров
Списки аффилированных лиц



Годовая бухгалтерская отчетность

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

 

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на 31 декабря 2008 г.

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация: Открытое акционерное общество «Морской

                        порт Тамань»

по ОКПО

78238228

 

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

2311084046

Вид деятельности: Строительство водных сооружений

по ОКВЭД

45.24

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество / частная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

47

16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

             

 

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Основные средства

120

54

25

Незавершенное строительство

130

2 501

2 501

Отложенные налоговые активы

145

2 012

2 114

ИТОГО по разделу I

190

4 567

4 640

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Запасы

210

10 166

10 808

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

48

46

расходы будущих периодов

216

10 118

10 762

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

1 496

1 996

в том числе: покупатели и заказчики

241

4

15

Краткосрочные финансовые вложения

250

17 400

16 000

Денежные средства

260

-

1

ИТОГО по разделу II

290

29 062

28 805

БАЛАНС

300:

33 629

33 445

 

 

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

 

 

 

Уставный капитал

410

30 000

30 000

Резервный капитал

430

31

47

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

31

47

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

279

427

ИТОГО по разделу III

490

30 310

30 474

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

Отложенные налоговые обязательства

515

2 184

2 339

ИТОГО по разделу IV

590

2 184

2 339

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

Займы и кредиты

610

-

31

Кредиторская задолженность

620

1 135

601

поставщики и подрядчики

621

8

432

задолженность перед персоналом организации

622

837

15

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

5

3

задолженность по налогам и сборам

624

111

4

прочие кредиторы

625

174

147

ИТОГО по разделу V

690

1 135

632

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690):

700:

33 629

33 445

 

 

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Арендованные основные средства

910

886

864

 


 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

 

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

за 2008 год

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация: Открытое акционерное общество «Морской 

                        порт Тамань»

по ОКПО

78238228

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

2311084046

Вид деятельности: Строительство водных сооружений

по ОКВЭД

45.24

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество / частная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

47

16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

             

 

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

488

530

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

-

-

Валовая прибыль

029

488

530

Управленческие расходы

040

(268)

(291)

Прибыль (убыток) от продаж

050

220

239

Прочие доходы и расходы

 

 

 

Прочие доходы

090

14

79

Прочие расходы

100

(17)

(56)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

217

262

Отложенные налоговые активы

141

102

741

Отложенные налоговые обязательства

142

(155)

(814)

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

180

-

-

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

164

189

СПРАВОЧНО:

 

 

 

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

1

10

 


 

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

 

Коды

Форма № 3 по ОКУД

0710003

за 2008 год

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация: Открытое акционерное общество «Морской

                        порт Тамань»

по ОКПО

78238228

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

2311084046

Вид деятельности: Строительство водных сооружений

по ОКВЭД

45.24

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество / частная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

47

16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

             

I. ИЗМЕНЕНИЯ КАПИТАЛА

Наименование показателя

Код стр.

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспре-деленная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

1

2

3

4

5

6

 

Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

010

24 900

-

12

109

25 021

Остаток на 1 января предыдущего года

030

24 900

-

12

109

25 021

Чистая прибыль

032

x

x

x

189

189

Отчисления в резервный фонд

040

x

x

19

(19)

-

Увеличение величины капитала за счет:

реализации акций Общества, перешедших Обществу согласно ст. 34 ФЗ № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»

054

5 100

-

-

-

5 100

Остаток на 31 декабря предыдущего года

070

30 000

-

31

279

30 310

Остаток на 1 января отчетного года

100

30 000

-

31

279

30 310

Чистая прибыль

102

х

х

х

164

164

Отчисления в резервный фонд

110

х

х

16

(16)

-

Остаток на 31 декабря отчетного

140

30 000

-

47

427

30 474

II. РЕЗЕРВЫ

Наименование показателя

 

Код

Остаток

Поступило

Использовано

Остаток

1

2

3

4

5

6

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

161

12

19

-

31

(наименование резерва)

данные предыдущего года

данные отчетного года

162

31

16

-

47

СПРАВКИ

Наименование показателя

Код стр.

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного года

1

2

3

4

1) Чистые активы

200

30 310

30 474


 

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

Коды

Форма № 4 по ОКУД

0710004

за 2008 год

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация: Открытое акционерное общество «Морской

                        порт Тамань»

по ОКПО

78238228

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

2311084046

Вид деятельности: Строительство водных сооружений

по ОКВЭД

45.24

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество / частная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

47

16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

             

 

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный год

За аналогичный период прошлого года

1

2

3

6

Остаток денежных средств на начало отчетного года

010

-

51

Движение денежных средств по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей и заказчиков

020

5

24

Возврат налогов и сборов

030

-

683

Прочие доходы

110

218

344

Денежные средства, направленные:

120

(1 653)

(3 698)

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

150

(154)

(488)

на оплату труда

160

(859)

(2 009)

на расчеты по налогам и сборам

180

(146)

(564)

на прочие расходы

190

(494)

(637)

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

(1 430)

(2 647)

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

210

-

64

Полученные проценты

240

-

52

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

250

1 400

1 880

Займы, предоставленные другим организациям

310

-

(4 500)

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

1 400

(2 504)

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

350

-

5 100

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

360

46

-

Погашение займов и кредитов (без процентов)

390

(15)

-

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

430

31

5 100

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

440

1

(51)

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

450

1

-

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

460

-

-

 


 

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

 

Коды

Форма № 5 по ОКУД

0710005

за 2008год

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация: Открытое акционерное общество «Морской 

                        порт Тамань»

по ОКПО

78238228

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

2311084046

Вид деятельности: Строительство водных сооружений

по ОКВЭД

45.24

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество / частная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

47

16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

             

Основные средства

Наименование показателя

Код стр.

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Производственный и хозяйственный инвентарь

090

12

-

(12)

-

Другие виды основных средств

110

258

-

-

258

Итого

130

270

-

(12)

258

 

Наименование показателя

Код стр.

Наличие на начало отчетного года

Наличие на конец отчетного периода

1

2

3

6

Амортизация основных средств – всего:

140

216

233

других

143

216

233

Получено объектов основных средств в аренду – всего

160

886

864

Финансовые вложения

Наименование показателя

Код стр.

Долгосрочные

Краткосрочные

 

 

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Предоставленные займы

525

-

-

17 400

16 000

Итого

540

-

-

17 400

16 000

Дебиторская и кредиторская задолженность

Наименование показателя

Код стр.

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

Дебиторская задолженность:

краткосрочная - всего

610

1 496

1 996

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками

611

4

15

авансы выданные

612

769

767

прочая

613

723

1 214

Итого

630

1 496

1 996

Кредиторская задолженность:

краткосрочная - всего

640

1 135

632

в том числе

расчеты с поставщиками и подрядчиками

641

8

432

расчеты по налогам и сборам

643

111

4

займы

645

-

31

прочая

646

1 016

165

Итого

660

1 135

632

Расходы по обычным видам деятельности (элементам затрат)

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный год

За предыдущий год

1

2

3

4

Материальные затраты

710

(13)

(90)

Затраты на оплату труда

720

(42)

(2 508)

Отчисления на социальные нужды

730

(11)

(239)

Амортизация

740

(19)

(177)

Прочие затраты

750

(830)

(670)

Итого по элементам затрат

760

(915)

(3 684)

 Изменение остатков (прирост[+], уменьшение [-]):

расходов будущих периодов

766

643

3 390

 


 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БАЛАНСУ ЗА 2008 ГОД

 

1. Сведения об акционерном обществе

 

     1.1. Полное наименование организации: Открытое акционерное общество «Морской порт Тамань».

     1.2. Юридический адрес: 350901, г. Краснодар, ул. 40 лет Победы, 39 (с 13.01.2009 года новый юридический адрес: 350038, г. Краснодар, ул. им. В. Головатого, 585).

     1.3. Дата государственной регистрации: 03 октября 2005 г., основной государственный регистрационный № 1052306476309.

     1.4. 21 февраля 2006 г. была осуществлена государственная регистрация выпуска 100 (ста) обыкновенных именных бездокументарных акций, номинальной стоимостью 300 000 (триста тысяч) рублей за одну акцию путем размещения среди учредителей. Общий объем выпуска (по номинальной стоимости) составил 30 000 000 (тридцать миллионов) рублей.  Отчет об итогах выпуска зарегистрирован одновременно с регистрацией выпуска ценных бумаг. На 31 декабря 2008 года Уставный капитал Общества оплачен на 100 %.

     1.5. Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.

 

            2. Основные элементы учетной политики предприятия

 

     2.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется сторонней организацией на основании заключенного договора на предоставление услуг по ведению бухгалтерского и налогового учетов.

     2.2. Применяемая форма бухгалтерского учета - автоматизированная, с применением компьютерной программы 1С: Бухгалтерия 8.1.

     2.3. Срок полезного использования основных средств определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 как для бухгалтерского учета, так и для налогового.

     2.4. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.

     2.5. Объекты имущества стоимостью не более 10 000 рублей относится к материально-производственным запасам. Книги, брошюры и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.

     2.6. Ежегодная переоценка основных средств не производится.

     2.7. При списании оценка материалов производится по способу ЛИФО.

     2.8. Налоговая база по НДС определяется «по отгрузке».

     2.9. Налог по приобретенным товарам, работам, услугам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций, в текущем налоговом периоде предъявляется к вычету в полном  размере.

     2.10. Доходы и расходы при расчете налога на прибыль учитываются методом начисления.

     2.11. Регистрами налогового учета служат компьютерные распечатки по счетам и субсчетам, а также дополнительные регистры, разработанные организацией.

     2.12. Учет расходов по обычным видам деятельности ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденным Минфином РФ от 06.05.1999 № 33н.

     2.13. Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов и подлежат списанию равномерно в течение периода, к которому они относятся. Период списания определяется при принятии расходов будущих периодов к учету.


 

К расходам будущих периодов относятся:

  • общехозяйственные расходы на строительство портового комплекса;
  • компьютерные программы, используемые в производстве;
  • отпуска будущих периодов;
  • прочие расходы.

     2.14. Для доходов, полученных от обычных видов деятельности, в том числе размещения остатков свободных оборотных средств на депозит или на предоставление займов сроком до 11 месяцев установлен норматив расходов в размере 55% от общей суммы данного вида доходов. Доходы данного вида аккумулируются на счете 90.01.1 – выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД.

К расходам для доходов упомянутого выше вида относятся:

  • Часть затрат по оплате труда персонала;
  • Налоговые отчисления с фонда оплаты труда;
  • Амортизационные отчисления;
  • Расходы на аренду офисного помещения;
  • Другие расходы;

что в целом составляет 55 % от общей суммы данного вида доходов.

Расходы по данному виду доходов аккумулируются на счете 26 – общехозяйственные расходы и списываются на счет 90.08.1 – управленческие расходы по деятельности, не облагаемой ЕНВД.

     2.15. Общество ведет деятельность, облагаемую и необлагаемую НДС.

Для обоснования не применения положения пункта 4 ст. 170 ч. 2 НК РФ в налоговых периодах производится расчет доли совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, в общей величине совокупных расходов на производство.

При этом прямыми расходами по необлагаемым НДС операциям являются затраты на услуги банков при осуществлении банковских операций по перечислению (возврату) заемных средств.

Прямыми расходами по необлагаемым НДС операциям являются затраты, непосредственно понесенные при их осуществлении.

Все остальные расходы, отнесенные в уменьшение доходов согласно п. 3.4.4 Учетной политики для целей бухгалтерского учета, являются косвенными и подлежат распределению между облагаемыми и необлагаемыми видами деятельности пропорционально величине прямых затрат.

     2.15. Основным видом деятельности предприятия является осуществление функций заказчика-застройщика по строительству водных сооружений (порты, дамбы и прочее). Реализация проекта по строительству порта включает в себя стадии: предпроектная, декларация о намерениях строительства, обоснование инвестиций, технико-экономическое обоснование проекта, рабочий проект, строительство объекта.

В связи с этим все расходы, связанные с выполнением вышеперечисленных работ сторонними организациями аккумулируются на счете 08.03 – строительство объектов основных средств.

     2.16. Общехозяйственные расходы для обеспечения Уставной деятельности в бухгалтерском учете аккумулируются на счете 26 и списываются на счет 97.21 – прочие расходы будущих периодов. К общехозяйственным расходам относятся:

•          административно-управленческие расходы;

•          содержание общехозяйственного персонала, не связанного с производственным процессом;

•          амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения;

•          арендная плата за помещения общехозяйственного назначения;

•          расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и т.п. услуг;

•          служебные командировки и перемещения;

•          содержание охраны;

•          подготовка кадров;

•          налоги и сборы;

•          представительские расходы;

•          другие  общехозяйственные расходы.

     2.17. В налоговом учете общехозяйственные расходы уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Данные расходы аккумулируются на счете 26 и списываются на счет 90.08 - управленческие расходы по деятельности, не облагаемой ЕНВД.

Доходы, полученные от выполнения функций заказчика-застройщика, относящиеся к нескольким отчетным (налоговым) периодам распределяются в соответствии с договором долевого строительства поэтапно в зависимости от стоимости принятого объема работ по акту приемки-сдачи, или поквартально на основании акта о приемке выполненных работ по форме КС-2.

Иные доходы, полученные не от выполнения функций заказчика-застройщика, относящиеся к нескольким отчетным (налоговым) периодам, и в случае, если связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем, распределяются между периодами  равномерно.

 

3. Финансовые результаты деятельности организации

 

Основным видом деятельности ОАО «Морской порт Тамань» является осуществление функций заказчика-застройщика и строительство водных сооружений в рамках реализации инвестиционного проекта «Развитие транспортной инфраструктуры порта «Тамань», включая создание сухогрузного района порта» (далее – Объект). В настоящее время предприятие разрабатывает комплект предпроектной и проектной документации.

Согласно Договора № 1 участия в долевом строительстве сухогрузного района морского порта «Тамань» от 07.10.2006г. участник долевого строительства принял на себя обязательство направить денежные средства на разработку проектной документации и строительство Объекта в порядке долевого участия в строительстве не более восьми терминалов Объекта (за исключением зернового терминала) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а Застройщик обязался собственными и/или привлеченными силами обеспечить разработку проектной документации, возведение указанного Объекта в соответствии с проектной документацией и после ввода Объекта в эксплуатацию оформить право собственности и передать в собственность Участнику долевого строительства проектную документацию и обозначенные в настоящем договоре производственные и иные помещения Объекта и долю в праве собственности на общее имущество Объекта. На момент заключения договора общая стоимость Объекта составляла, согласно бизнес-плана Проекта, 60 (шестьдесят) миллиардов рублей. Вознаграждение Заказчика-застройщика согласно Договора № 1 составляло 1% (один процент) от стоимости принятого объема работ по акту приемки-сдачи следующих этапов:

А) разработка проектной документации этапов:

- Обоснование инвестиций;

- ТЭО (проекта);

- Рабочий проект;

Б) при строительстве Объекта:

- поквартально на основании акта о приемке выполненных работ по форме КС-2.

На 31 декабря 2008 года разработка этапа Обоснование инвестиций не завершена.

ОАО «Морской порт Тамань» также получало доходы по финансовой и инвестиционной деятельности предприятия.

В течение 2008 года были начислены проценты по договорам займа в сумме          487 922,96 рубля, которые по условию договоров будут перечислены по окончании действия договоров займа и возвращению денежных средств на расчетный счет.

Доходы от предоставления займов аккумулировались на счете 90.01.1 – выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД. Учетной политикой предприятия было установлено, что 55% расходов от данного вида доходов списываются на счет 90.08.1 – управленческие расходы по деятельности, не облагаемой ЕНВД. В связи с этим при закрытии 26 счета   268 357,51 рублей были списаны на счет 90.08.1, остальные расходы - на счет 97.21 – расходы будущих периодов.

Выручка от реализации покупных товаров составила 1 000,00 рублей, выручка от реализации амортизируемого имущества 12 711,86 рублей. Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества составила 9 166,72 рублей.

В соответствии с Уставом на предприятие создается резервный фонд в размере 10 (десяти) процентов от его уставного капитала. Резервный фонд ОБЩЕСТВА формируется путем обязательных ежегодных отчислений - 10 (десять) процентов от чистой прибыли до достижения им размера в сумме 3 000 000 (трех миллионов) рублей, установленного Уставом общества. В 2008 году чистая прибыль предприятия составила 163 634,94 рубля. В связи с этим сумма ежегодных отчислений в 2008 году составила 16 363,49 рубля, за 2005 – 2008 гг. – 47 389,97 рублей.

Общая балансовая величина активов в 2008 году равна 33 444 998,66 рублей.

Общая амортизационных отчислений по основным средствам за 2008 год составила 19 069,98 рублей,  величина списанной амортизации по реализованному амортизируемому имуществу составила в 2008 году 3 333,28 рублей, общая величина амортизационных отчислений по основным средствам за 2005 – 2008 гг. -  232 397,81 рубль.

В 2008 г. у Общества формировались условный расход (доход) по налогу на прибыль, постоянные налоговые обязательства, постоянные и временные разницы.

 Условный расход по налогу на прибыль (УР) равен величине, определяемой как произведение бухгалтерской прибыли, сформированной в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, установленную законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и действующую на отчетную дату. Бухгалтерская прибыль в 2008 году равна      216 734,36 рубля. УР = 216 734,36 × 24% = 52 016,24 рубля.

Постоянные разницы возникали в результате превышения фактических расходов, учитываемых при формировании бухгалтерской прибыли (убытка), над расходами, принимаемыми для целей налогообложения, по которым предусмотрены ограничения по расходам и сформировали постоянные налоговые обязательства (ПНО), которые приводят к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде.

Постоянные разницы в 2008 г. – 4 039,21 рублей.

ПНО = 4 039,21 × 24%  = 969,41 рублей.

Вычитаемые временные разницы при формировании налогооблагаемого убытка привели к образованию отложенного налога на прибыль, который должен уменьшить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах. Вычитаемые временные разницы равны убытку в налоговом учете в сумме 425 483,73 рубля.

Налогооблагаемые временные разницы при формировании налогооблагаемого убытка привели к образованию отложенного налога на прибыль, который должен увеличить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах. Налогооблагаемые временные разницы равны сумме расходов в бухгалтерском учете, отнесенных на расходы будущих периодов в размере 646 257,32 рублей.

На основании вычитаемых временных разниц были сформированы отложенные налоговые активы (ОНА), на основе налогооблагаемых временных разниц были сформированы отложенные обязательства (ОНО).

ОНА = 425 483,73 × 24% = 102 116,10 рублей.

ОНО = 646 257,32 × 24% = 155 101,75 рублей.

В 2008 году было перечислено в бюджет по налогам и сборам 146 078,45 рублей.

 

4. Список аффилированных лиц

 

Состав аффилированных лиц на 01.01.2009 г.:

- ОАО «Астон» - юридическое лицо, которые имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады. Доля данного юридического лица составляет 29% Уставного капитала предприятия;

- ООО «Кубаньсервис» - юридическое лицо, которые имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады. Доля данного юридического лица составляет 41% Уставного капитала предприятия;

- ООО «Компания Инвестпроектстрой+» - юридическое лицо, которые имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады. Доля данного юридического лица составляет 30% Уставного капитала предприятия

- Викулов В.И.            - член совета директоров ОАО «Морской порт Тамань»- акций не имеет;

- Долгушин С. Л. - член совета директоров  ОАО «Морской порт Тамань» - акций не имеет;

- Бекух Р. И. - член совета директоров ОАО «Морской порт Тамань» - акций не имеет;

- Катренко Н. Е. - член совета директоров ОАО «Морской порт Тамань» - акций не имеет;

- Паринов П.Ф. - член совета директоров ОАО «Морской порт Тамань» - акций не имеет;

- Паринов П.Ф. - лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа управления - акций не имеет.

 

 

 


 

 Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого акционерного общества «Морской порт Тамань» за 2008 год

 

Адресат:

Акционеры  ОАО «МП Тамань»

 

Аудитор:

Наименование: ООО «Аудиторская фирма «Юг-Аудит»

Юридический, фактический адрес: 350020, г. Краснодар, ул. Красная, 180, к. 705.

Телефоны: (861) 253-20-79, 253-24-92.

Государственная регистрация: Регистрационная палата г. Краснодара 07.12.95 г.

Регистрационное свидетельство: № 2825

Лицензия: на проведение общего аудита № Е 002115 (Приказ МФ РФ от 30.09.2002 г. № 223, продлена на 5 лет согласно приказу МФ РФ от 17.10.2007 г. № 573)

Член Российской коллегии аудиторов

 

Аудируемое лицо:

Наименование: ОАО «МП Тамань»

ИНН: 2311084046

Место нахождения: 350038, Россия, Краснодарский край, г. Краснодар, ул. им. В. Головатого, 585

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о создании юридического лица (серия 23 № 00002828852) за основным государственным регистрационным номером 1052306476309 выдано Инспекцией ФНС России № 4 по г. Краснодару 03.10.2005 г.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о создании юридического лица (серия 23 № 006027582) за государственным регистрационным № 2072311009934 выдано Инспекцией ФНС России № 4 по г. Краснодару 30.01.2007 г.

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «МП Тамань» за период с 1 января 2008 г.  по 31 декабря 2008 г. включительно.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «МП Тамань» состоит из:

- Бухгалтерский баланс (форма № 1);

- Отчет о прибылях и убытках (форма № 2);

- Отчет об изменениях капитала (форма № 3);;

- Отчет о движении денежных средств (форма № 4);

- Приложение к балансу (форма № 5);

- Пояснительная записка.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ОАО «МП Тамань».

Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить свое мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ на основе проведенного аудита.

 

Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»;

 федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696;

правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ;

применимыми нормативными актами Министерства финансов РФ.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «МП Тамань»  не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение па основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством ОАО «МП Тамань», а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ.

Вместе с тем, мы не наблюдали за проведением инвентаризации имущества, т.к. дата её проведения предшествовала дате привлечения нас в качестве аудиторов ОАО «МП Тамань.

 По нашему мнению, за исключением корректировок (при наличии таковых), которые могли бы оказаться необходимыми, если бы мы смогли проверить количество товарно-материальных ценностей, финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «МП Тамань отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008 года включительно.

 

Лицо, возглавлявшее проверку:

Зам. директора ООО «Юг-Аудит»                                                                О.  В. Маркова

(квалификационный аттестат № К 026368, приказ Минфина РФ от 21.08.2006 г. № 278)

 

Директор ООО «Юг-Аудит»                                                                            В. В. Полторанин

 

350015, Россия, Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Путевая, 5/4.
Моб. тел.: +7 (960) 473-75-57
E -mail: tamanseaport@yandex.ru
© 2009. Все права защищены.
ЗАО "Морской порт Тамань".
Web-design: Details