Ситуационный план
Презентация инвестиционного проекта Президенту РФ В.В.Путину
Презентация инвестиционного проекта
Развитие транспортной инфраструктуры порта "Тамань"
   
   
   
   
   
 
   
   
   
   





  На Главную Карта сайта



Правила ведения реестра
Порядок предоставления копий документов эмитента согласно Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного приказом ФСФР России от 10.10.2006 №06-117/пз-н
Годовой отчет за 2009 год ОАО "Морской порт Тамань" (утвержден решением общего собрания акционеров от 24.06.2010 и опубликован на сайте 01.07.2010)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка, аудиторское заключение и отчет Ревизора за 2009 г. утверждены решением общего собрания акционеров от 24.06.2010 (информация опубликована на сайте 01.07.2010)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка и аудиторское заключение за 2009 г. (опубликовано на сайте 13.05.2010)
Отчет Ревизора ОАО "Морской порт Тамань" за 2009 год (опубликовано на сайте 13.05.2010)
Годовой отчет за 2008 год ОАО "Морской порт Тамань" (утвержден решением общего собрания акционеров от 14.06.2009 и опубликован на сайте 23.06.2009)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка, аудиторское заключение и отчет Ревизора за 2008 г. утверждены решением общего собрания акционеров от 14.06.2009 (информация опубликована на сайте 23.06.2009)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка и аудиторское заключение за 2008 г. (опубликовано на сайте 06.05.2009)
Отчет Ревизора ОАО "Морской порт Тамань" за 2008 год (опубликовано на сайте 06.05.2009)
Годовой отчет за 2007 год ОАО "Морской порт Тамань" (утвержден решением общего собрания акционеров от 28.06.2008 и опубликован на сайте 30.06.2008)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка, аудиторское заключение и отчет Ревизора за 2007 г. утверждены решением общего собрания акционеров от 28.06.2008 (информация опубликована на сайте 30.06.2008)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка и аудиторское заключение за 2007 г. (опубликовано на сайте 05.05.2008)
Отчет Ревизора ОАО "Морской порт Тамань" за 2007 год (опубликовано на сайте 05.05.2008)
Годовой отчет за 2006 год ОАО "Морской порт Тамань" (утвержден решением общего собрания акционеров от 18.06.2007 и опубликован на сайте 21.06.2007)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка, аудиторское заключение и отчет Ревизора за 2006 г. утверждены решением общего собрания акционеров от 18.06.2007 (информация опубликована на сайте 21.06.2007)
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка и аудиторское заключение за 2006 г. (опубликовано на сайте 11.05.2007)
Отчет Ревизора ОАО "Морской порт Тамань" за 2006 год (опубликовано на сайте 11.05.2007)
Годовой отчет за 2005 год ОАО "Морской торговый порт Кубань" Утвержден решением общего собрания акционеров
Годовая бухгалтерская отчетность, пояснительная записка и аудиторское заключение за 2005 г. Утвержден решением общего собрания акционеров
Отчет Ревизора ОАО "Морской торговый порт Кубань" за 2005 год Утвержден решением общего собрания акционеров
Списки аффилированных лиц



Годовая бухгалтерская отчетность

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС


  Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710001
на 31 декабря 2006 г. Дата (год, месяц, число) 2006 12 31
Организация: Открытое акционерное общество
"Морской порт Тамань"
по ОКПО
78238228
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
2311084046
Вид деятельности: Строительство водных сооружений
по ОКВЭД
45.24
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество / частная собственность
по ОКОПФ/ОКФС
47 16
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
384
АКТИВ: Код строки: На начало отчетного года: На конец отчетного периода:
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Основные средства 120 76 226
Незавершенное строительство 130 - 2 501
Отложенные налоговые активы 145 - 1 270
ИТОГО по разделу I 190 76 3 997
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210 1 027 6 768
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 1 40
расходы будущих периодов 216 1 026 6 728
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 2 -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 22 757 1 647
Краткосрочные финансовые вложения 250 5 900 14 780
Денежные средства 260 256 51
ИТОГО по разделу II 290 29 942 23 246
БАЛАНС 300: 30 018 27 243
ПАССИВ: Код строки: На начало отчетного года: На конец отчетного периода:
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный капитал 410 30 000 30 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - (5 100)
Резервный капитал 430 1 12
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 1 12
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 2 109
ИТОГО по разделу III 490 30 003 25 021
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Отложенные налоговые обязательства 515 - 1 369
ИТОГО по разделу IV 590 - 1 369
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Кредиторская задолженность 620 15 853
поставщики и подрядчики 621 11 4
задолженность перед персоналом организации 622 - 665
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 - 7
задолженность по налогам и сборам 624 4 86
прочие кредиторы 625 - 91
ИТОГО по разделу V 690 15 853
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690): 700: 30 018 27 243

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ:
Наименование показателя: Код строки: На начало отчетного года: На конец отчетного периода:
Арендованные основные средства 910 886 886

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

  Коды
Форма № 2 по ОКУД 0710002
за 2006 год Дата (год, месяц, число) 2006 12 31
Организация: Открытое акционерное общество
"Морской порт Тамань"
по ОКПО 78238228
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 2311084046
Вид деятельности: Строительство водных сооружений по ОКВЭД 45.24
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество / частная собственность по ОКОПФ/ОКФС 47 16
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
Наименование показателя: Код строки: За отчетный период: За аналогичный период предыдущего года:
Доходы и расходы по обычным видам деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 679 25
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (20) (14)
Валовая прибыль 029 659 11
Управленческие расходы 040 (373) -
Прибыль (убыток) от продаж 050 286 11
Прочие доходы и расходы      
Проценты к получению 060 4 -
Прочие доходы 090 - 1
Прочие расходы 100 (73) (7)
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 217 5
Отложенные налоговые активы 141 1 270 -
Отложенные налоговые обязательства 142 (1 369) -
Текущий налог на прибыль 150 - (3)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 118 2
СПРАВОЧНО:      
Постоянные налоговые обязательства (активы) 200 47 2

 

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

  Коды
Форма № 3 по ОКУД 0710003
за 2006 год Дата (год, месяц, число) 2006 12 31
Организация: Открытое акционерное общество
"Морской порт Тамань"
по ОКПО 78238228
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 2311084046
Вид деятельности: Строительство водных сооружений по ОКВЭД 45.24
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество / частная собственность по ОКОПФ/ОКФС 47 16
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384

I. ИЗМЕНЕНИЯ КАПИТАЛА

Наименование показателя Код стр. Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Нераспре-деленная прибыль (непокрытый убыток) Итого
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему 010 - - - - -
Остаток на 1 января предыдущего года 030 - - - - -
Чистая прибыль 032 х х х 2 2
Отчисления в резервный фонд 040 х х 1   1
Остаток на 31 декабря предыдущего года 070 30 000 - 1 2 30 003
Остаток на 1 января отчетного года 2006 год 100 30 000 - 1 2 30 003
Чистая прибыль 102 х х х 118 118
Отчисления в резервный фонд 110 х х 11 (11) -
Уменьшение величины капитала за счет: Акции, перешедшие Обществу согласно ст. 34 ФЗ № 208-ФЗ «Об акционерных обществах 134 (5 100) - - - (5 100)
Остаток на 31 декабря отчетного 2006 года 140 24 900 - 12 109 25 021

II. РЕЗЕРВЫ

Наименование показателя: Код: Остаток: Поступило: Использовано: Остаток:
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документа 161 - 1 - 1
(наименование резерва) данные предыдущего года
данные отчетного года 162 - 11 - 11

СПРАВКИ

Наименование показателя Код стр. Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного года
1) Чистые активы 200 7 753 25 021

 

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

  Коды
Форма № 4 по ОКУД 0710004
за 2006 год Дата (год, месяц, число) 2006 12 31
Организация: Открытое акционерное общество
"Морской порт Тамань"
по ОКПО 78238228
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 2311084046
Вид деятельности: Строительство водных сооружений по ОКВЭД 45.24
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество / частная собственность по ОКОПФ/ОКФС 47 16
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
Наименование показателя Код стр. За отчетный год За аналогичный период прошлого года
Остаток денежных средств на начало отчетного года 010 256 -
Движение денежных средств по текущей деятельности
Прочие доходы
110 323 7 783
Денежные средства, направленные: 120 (9 256) (1 653)
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов 150 (5 366) (618)
на оплату труда 160 (2 065) (609)
на расчеты по налогам и сборам 180 (885) (258)
на прочие расходы 190 (940) (168)
Чистые денежные средства от текущей деятельности 200 (8 933) 6 130
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Полученные проценты
240 458 26
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям 250 7 420 -
Займы, предоставленные другим организациям 310 (19 200) (3 000)
Денежные средства, помещенные на депозитный счет 320 - (2 900)
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 340 (11 322) (5 874)
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
350 17 250 -
Поступления денежных средств, помещенных на депозитный счет 370 2 900  
Возврат частичной оплаты акций 410 (100)  
Чистые денежные средства от финансовой деятельности 430 20 050  
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 440 (205) 256
Остаток денежных средств на конец отчетного периода 450 51 256
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 460 - -

 

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

 

  Коды
Форма № 5 по ОКУД 0710005
за 2006 год Дата (год, месяц, число) 2006 12 31
Организация: Открытое акционерное общество
"Морской порт Тамань"
по ОКПО 78238228
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 2311084046
Вид деятельности: Строительство водных сооружений по ОКВЭД 45.24
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/ частная собственность по ОКОПФ/ОКФС 47 16
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384

Основные средства

Наименование показателя Код стр. Наличие на начало отчетного года Поступило Выбыло Наличие на конец отчетного периода
Другие виды основных средств 110 78 194 - 272
Итого 130 78 194 - 272
Наименование показателя Код стр. Наличие на начало отчетного года Наличие на конец отчетного периода
Амортизация основных средств – всего: 140 2 2
других 143 2 2
Получено объектов основных средств в аренду – всего 160 886 886

Финансовые вложения

Наименование показателя Код стр. Долгосрочные Краткосрочные
    на начало отчетного года на конец отчетного периода на начало отчетного года на конец отчетного периода
Предоставленные займы 525 - - 3 00 14 780
Депозитные вклады 530 - - 2 900 -
Итого 540 - - 5 900 14 780

Дебиторская и кредиторская задолженность

Наименование показателя Код стр. Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного периода
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего 610 22 757 1 647
авансы выданные 612 467 772
прочая 613 22 290 875
Итого 630 22 757 1 647
Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего 640 15 853
в том числе расчеты с поставщиками и подрядчиками 641 11 4
расчеты по налогам и сборам 643 4 86
прочее 646 - 763
Итого 660 15 853

Расходы по обычным видам деятельности (элементам затрат)

Наименование показателя Код стр. За отчетный год За предыдущий год
Материальные затраты 710 (241) -
Затраты на оплату труда 720 (3 131) (11)
Отчисления на социальные нужды 730 (478) (12)
Амортизация 740 (45) -
Прочие затраты 750 (2 184) -
Итого по элементам затрат 760 (6 079) (13)
Изменение остатков (прирост[+], уменьшение [-]):
расходов будущих периодов
766 5 815 1 026

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БАЛАНСУ ЗА 2006 ГОД

1. Сведения об акционерном обществе

1.1. Полное наименование организации: Открытое акционерное общество «Морской порт Тамань».
1.2. Юридический адрес: 350901, г. Краснодар, ул. 40 лет Победы, 39.
1.3. Дата государственной регистрации: 03 октября 2005 г., основной государственный регистрационный № 1052306476309.
1.4. 21 февраля 2006 г. была осуществлена государственная регистрация выпуска 100 (ста) обыкновенных именных бездокументарных акций, номинальной стоимостью 300 000 (триста тысяч) рублей за одну акцию путем размещения среди учредителей. Общий объем выпуска (по номинальной стоимости) составил 30 000 000 (тридцать миллионов) рублей. Отчет об итогах выпуска зарегистрирован одновременно с регистрацией выпуска ценных бумаг. На 31 декабря 2005 г. Уставный капитал был оплачен на 26 %.
В соответствии со статьей 34 федерального закона №208-ФЗ «Об акционерных обществах» 25 января 2006 года Обществу перешли 49 акций, неоплаченные учредителем Общества ООО «Техностар», в соответствии с Дополнительным соглашением № 1 к Договору о создании Открытого акционерного общества «Морской порт Тамань» от 26.12.2005 г., согласно которому акции, размещенные при учреждении общества должны быть оплачены в течение четырех месяцев с момента государственной регистрации Общества. Данные акции были частично оплачены одним из учредителей Общества – ООО «Кубаньсервис» по договору купли-продажи 32 акций у Общества.
На 31 декабря 2006 года Уставный капитал Общества оплачен на 83 %, на балансе Общества числятся собственные неоплаченные акции в размере 17 штук с номинальной стоимостью 300 000 (триста тысяч) рублей за одну акцию, общей стоимостью 5 100 000 (пять миллионов сто) рублей.
1.5. Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.

2. Основные элементы учетной политики предприятия

2.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.
2.2. Применяемая форма бухгалтерского учета - автоматизированная, с применением компьютерной программы 1С: Бухгалтерия 8.0.
2.3. Срок полезного использования основных средств определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 как для бухгалтерского учета, так и для налогового.
2.4. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
2.5. Объекты имущества стоимостью не более 10 000 рублей относится к материально-производственным запасам. Книги, брошюры и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.
2.6. Ежегодная переоценка основных средств не производится.
2.7. При списании оценка материалов производится по способу ЛИФО.
2.8. Налоговая база по НДС определяется «по отгрузке».
2.9. Налог по приобретенным товарам, работам, услугам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций, в текущем налоговом периоде предъявляется к вычету в полном размере.
2.10. Доходы и расходы при расчете налога на прибыль учитываются методом начисления.
2.11. Регистрами налогового учета служат компьютерные распечатки по счетам и субсчетам, а также дополнительные регистры, разработанные организацией.
2.12. Учет расходов по обычным видам деятельности ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденным Минфином РФ от 06.05.1999 № 33н.
2.13. Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов и подлежат списанию равномерно в течение периода, к которому они относятся. Период списания определяется при принятии расходов будущих периодов к учету.
К расходам будущих периодов относятся:
• общехозяйственные расходы на строительство портового комплекса;
• компьютерные программы, используемые в производстве;
• отпуска будущих периодов;
• прочие расходы.
2.14. Для доходов, полученных от обычных видов деятельности, в том числе размещения остатков свободных оборотных средств на депозит или на предоставление займов сроком до 11 месяцев установлен норматив расходов в размере 55% от общей суммы данного вида доходов. Доходы данного вида аккумулируются на счете 90.01.1 – выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД.
К расходам для доходов упомянутого выше вида относятся:
• Часть затрат по оплате труда генерального директора и главного бухгалтера;
• Налоговые отчисления пропорционально затратам по оплате труда,
что в целом составляет 55 % от общей суммы данного вида доходов.
Расходы по данному виду доходов аккумулируются на счете 26 – общехозяйственные расходы и списываются на счет 90.08.1 – управленческие расходы по деятельности, не облагаемой ЕНВД.
2.15. Общество ведет деятельность, облагаемую и необлагаемую НДС.
Для обоснования не применения положения пункта 4 ст. 170 ч. 2 НК РФ в налоговых периодах производится расчет доли совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, в общей величине совокупных расходов на производство.
При этом прямыми расходами по необлагаемым НДС операциям являются затраты на услуги банков при осуществлении банковских операций по перечислению (возврату) заемных средств.
Прямыми расходами по необлагаемым НДС операциям являются затраты, непосредственно понесенные при их осуществлении.
Все остальные расходы, отнесенные в уменьшение доходов согласно п. 3.4.4 Учетной политики для целей бухгалтерского учета, являются косвенными и подлежат распределению между облагаемыми и необлагаемыми видами деятельности пропорционально величине прямых затрат.
2.15. Основным видом деятельности предприятия является строительство водных сооружений (порты, дамбы и прочее). Реализация проекта по строительству порта включает в себя стадии: предпроектная, декларация о намерениях строительства, обоснование инвестиций, технико-экономическое обоснование проекта, рабочий проект, строительство объекта.
В связи с этим все расходы, связанные с выполнением вышеперечисленных работ сторонними организациями аккумулируются на счете 08.03 – строительство объектов основных средств.
2.16. Общехозяйственные расходы для обеспечения Уставной деятельности в бухгалтерском учете аккумулируются на счете 26 и списываются на счет 97.21 – прочие расходы будущих периодов. К общехозяйственным расходам относятся:
• административно-управленческие расходы;
• содержание общехозяйственного персонала, не связанного с производственным процессом;
• амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения;
• арендная плата за помещения общехозяйственного назначения;
• расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и т.п. услуг;
• служебные командировки и перемещения;
• содержание охраны;
• подготовка кадров;
• налоги и сборы;
• представительские расходы;
• другие общехозяйственные расходы.
2.17. В налоговом учете общехозяйственные расходы уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Данные расходы аккумулируются на счете 26 и списываются на счет 90.08 - управленческие расходы по деятельности, не облагаемой ЕНВД.

3. Финансовые результаты деятельности организации

Основным видом деятельности предприятия является строительство водных сооружений (нового сухогрузного района порта Тамань). В настоящее время идет разработка комплекта предпроектной документации.
Общие сроки реализации инвестиционного проекта составляют более 8 лет. Первая очередь строительства предусматривает введение в эксплуатацию первого пускового комплекса через 4 года. В связи с этим в течение первых 4-х лет деятельности предприятия по основному виду деятельности запланированы доходы только по финансовой и инвестиционной деятельности предприятия. Все расходы в этот период, которые несет предприятие, будут оплачиваться в основном за счет Уставного капитала и списываться в бухгалтерском учете пропорционально на счета:
- 97.21 (общехозяйственные расходы для обеспечения Уставной деятельности предприятия);
- 08.03 (расходы, связанные с выполнением проектно-изыскательских, строительных и прочих работ сторонними организациями);
- 90.08.1 (косвенные расходы, связанные с получением доходов от обычных видов деятельности, в том числе от размещения остатков свободных оборотных средств на депозит или на предоставление займов сроком до 11 месяцев – 55 % от общей суммы упомянутых доходов).
В налоговом учете расходы списываются на счет 90.08 - управленческие расходы.
В 2005-2006 гг. ОАО «Морской порт Тамань» сделало краткосрочные финансовые вложения в размере 22 200 000 (двадцать два миллиона двести тысяч) рублей в качестве депозитов и займов.
В 2006 году на расчетный счет предприятия были перечислены проценты по займу № 1 от 02.12.2005 г. за январь-август 2006 г., которые составили 199 726,01 рублей, проценты по займу № 2 от 02.02.2006 г. за февраль-октябрь 2006 г., которые составили 245 013,68 рублей, и проценты по депозиту, которые составили 8 641,79 рублей. Также в конце 2006 года были начислены проценты по остальным краткосрочным финансовым вложениям в сумме 204 212,07 рублей, которые по условию договоров будут перечислены по окончании действия договоров и возвращению денежных средств на расчетный счет.
В 2006 г. Общество с согласия арендодателя установило в арендуемом помещении 3 металлопластиковых окна и затем передало их на баланс арендодателю. Расходы на приобретение окон составили 20 025,94 рублей. Сумма возмещения арендодателем стоимости неотделимых улучшений составила 25 000 рублей. Операция по передаче Обществом установленных окон на баланс арендодателю считается реализацией.
Выручка от реализации окон и доходы от краткосрочных финансовых вложений аккумулировались на счете 90.01.1 – выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД. Учетной политикой предприятия было установлено, что 55% расходов от данного вида доходов списываются на счет 90.08.1 – управленческие расходы по деятельности, не облагаемой ЕНВД. В связи с этим при закрытии 26 счета 261 012,41 рублей были списаны на счет 90.08.1, остальные расходы - на счет 97.21 – расходы будущих периодов.
В соответствии с Уставом на предприятие создается резервный фонд в размере 10 (десяти) процентов от его уставного капитала. Резервный фонд ОБЩЕСТВА формируется путем обязательных ежегодных отчислений - 10 (десять) процентов от чистой прибыли до достижения им размера в сумме 3 000 000 (трех миллионов) рублей, установленного Уставом общества. В 2006 году чистая прибыль предприятия составила 118 651,52 рублей, за 2005 – 2006 гг. – 121 194,82 рубля. В связи с этим сумма ежегодных отчислений в 2006 году составила 11 865,15 рублей, за 2005 – 2006 гг. – 12 119,48 рублей.
Общая балансовая величина активов в 2006 году равна 27 243 760,94 рублей.
Общая величина капитальных вложений в основные средства составили в 2006 году 2 695 558,83 рублей, за 2005 - 2006 гг. – 2 811 626,51 рублей. Общая величина амортизационных отчислений по основным средствам за 2006 год составила 44 946,35 рублей, за 2005 – 2006 гг. - 46 371,13 рубль.
В 2006 г. у Общества формировались условный расход (доход) по налогу на прибыль, постоянные налоговые обязательства, постоянные и временные разницы.
Условный расход по налогу на прибыль (УР) равен величине, определяемой как произведение бухгалтерской прибыли, сформированной в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, установленную законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и действующую на отчетную дату. Бухгалтерская прибыль в 2006 году равна 218 039,86 рубля. УР = 218 039,86 ? 24% = 52 329,57 рубля.
Постоянные разницы возникали в результате превышения фактических расходов, учитываемых при формировании бухгалтерской прибыли (убытка), над расходами, принимаемыми для целей налогообложения, по которым предусмотрены ограничения по расходам и сформировали постоянные налоговые обязательства (ПНО), которые приводят к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде.
Постоянные разницы в 2006 г. – 196 078,21 рублей.
ПНО = 196 078,21 ? 24% = 47 058,77 рублей.
Вычитаемые временные разницы при формировании налогооблагаемого убытка привели к образованию отложенного налога на прибыль, который должен уменьшить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах. Вычитаемые временные разницы равны убытку в налоговом учете в сумме 5 291 942,18 рублей.
Налогооблагаемые временные разницы при формировании налогооблагаемого убытка привели к образованию отложенного налога на прибыль, который должен увеличить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах. Налогооблагаемые временные разницы равны сумме расходов в бухгалтерском учете, отнесенных на расходы будущих периодов в размере 5 706 060,25 рублей.
На основании вычитаемых временных разниц были сформированы отложенные налоговые активы (ОНА), на основе налогооблагаемых временных разниц были сформированы отложенные обязательства (ОНО).
ОНА = 5 291 942,18 ? 24% = 1 270 066,12 рубль.
ОНО = 5 706 060,25 ? 24% = 1 369 454,46 рублей.
В 2006 году было уплачено в бюджет по налогам и сборам 1 178 051,87 рублей, во внебюджетные фонды 345 992,32 рубля.

4. Список аффилированных лиц

Состав аффилированных лиц на 01.01.2007 г.:
- ООО «Агро-Индустриальная корпорация Астон» - юридическое лицо, которые имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады. Доля данного юридического лица составляет 29% Уставного капитала предприятия;
- ООО «Кубаньсервис» - юридическое лицо, которые имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады. Доля данного юридического лица составляет 54% Уставного капитала предприятия;
- Викулов В.И. - член совета директоров ОАО «Морской торговый порт Кубань»- акций не имеет;
- Недорезов В. А. - член совета директоров ОАО «Морской торговый порт Кубань» - акций не имеет;
- Долгушин С. Л. - член совета директоров ОАО «Морской торговый порт Кубань» акций не имеет;
- Бекух Р. И. - член совета директоров ОАО «Морской торговый порт Кубань» акций не имеет;
- Шахбазов А. А. - член совета директоров ОАО «Морской торговый порт Кубань» акций не имеет;
- Паринов П.Ф. - лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа управления - акций не имеет.

Генеральный директор
ОАО "Морской торговый порт Кубань" Паринов П. Ф.

Главный бухгалтер
ОАО "Морской торговый порт Кубань" Колесникова А. А.

 

 

Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого акционерного общества "Морской торговый порт Кубань" 2006 год

Адресат:
Акционеры Открытого акционерного общества «Морской порт Тамань».

Аудитор:

Наименование: ООО «Аудиторская фирма «Юг-Аудит».
Юридический, фактический адрес: 350020, г. Краснодар, ул. Красная, 180, к. 705.
Телефоны: (861) 253-20-79, 253-24-92.
Государственная регистрация: Регистрационная палата г. Краснодара 07.12.95 г.
Регистрационное свидетельство: № 2825.
Лицензия: на проведение общего аудита № Е 002115 (Приказ МФ РФ от 30.09.2002 г. № 223). Срок действия: 5 лет.
Член Национальной федерации консультантов и аудиторов.

Аудируемое лицо:

Полное наименование: Открытое акционерное общество «Морской порт Тамань»
Сокращенное наименование: ОАО «МП Тамань» ИНН: 2311084046
Место нахождения: 350901, г. Краснодар, ул. 40 лет Победы, 39
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о создании юридического лица (серия 23 № 00002828852) за основным государственным регистрационным номером 1052306476309 выдано Инспекцией ФНС России № 4 по г. Краснодару 03.10.2005 г.
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о создании юридического лица (серия 23 № 006027582) за государственным регистрационным № 2072311009934 выдано Инспекцией ФНС России № 4 по г. Краснодару 30.01.2007 г.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «МП Тамань» за период с 1 января 2006 г. по 31 декабря 2006 г. включительно.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «МП Тамань» состоит из:
- Бухгалтерский баланс (форма № 1);
- Отчет о прибылях и убытках (форма № 2);
- Отчет об изменениях капитала (форма № 3);;
- Отчет о движении денежных средств (форма № 4);
- Приложение к балансу (форма № 5);
- Пояснительная записка.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ОАО «МП Тамань».
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить свое мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:
Федеральным законом от 07.08.2001 №119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»;
федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности» утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696;
применимыми нормативными актами Министерства финансов РФ.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «МП Тамань» не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение па основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством ОАО «МП Тамань», а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ.
Вместе с тем, мы не наблюдали за проведением инвентаризации имущества, т.к. дата её проведения предшествовала дате привлечения нас в качестве аудиторов ОАО «МП Тамань.
По нашему мнению, за исключением корректировок (при наличии таковых), которые могли бы оказаться необходимыми, если бы мы смогли проверить количество основных средств, материально-производственных запасов, финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «МП Тамань отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2006 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2006 года включительно.

Лицо, возглавлявшее проверку:
Зам. директора ООО «Юг-Аудит» О. В. Маркова
(квалификационный аттестат № К 026368, приказ Минфина РФ от 21.08.2006 г. № 278)

Директор ООО «Юг-Аудит» В. В. Полторанин

350015, Россия, Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Путевая, 5/4.
Тел./факс: +7 (861) 255 60 31
E -mail: tamanseaport@yandex.ru
© 2009. Все права защищены.
ЗАО "Морской порт Тамань".
Web-design: Details